新聞資訊

最新!外匯局12答解析貿易新業(yè)態(tài)問(wèn)題,為跨境支付劃定新邊界

發(fā)布時(shí)間:2020-07-28 10:17:44
來(lái)源:洺誠國際
近日,外匯局發(fā)布《貿易新業(yè)態(tài)問(wèn)題解答》,12個(gè)問(wèn)答,從多個(gè)方面為銀行和支付機構服務(wù)貿易新業(yè)態(tài)劃定邊界。以下為問(wèn)答原文:
 
問(wèn)1:銀行如何申請憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿綜合服務(wù)等貿易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體提供結售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)?需要具有什么條件?支付機構的服務(wù)對象是否限于跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體?
 
答:根據《國家外匯管理局關(guān)于支持貿易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》(匯發(fā)〔2020〕11號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)規定,在滿(mǎn)足客戶(hù)身份識別、交易電子信息采集、真實(shí)性審核等條件下,銀行可按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈支付機構外匯業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》(匯發(fā)〔2019〕13號)申請憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿綜合服務(wù)等貿易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體提供結售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。
 
銀行認為有必要開(kāi)展此外匯業(yè)務(wù),要“滿(mǎn)足客戶(hù)身份識別、交易電子信息采集、真實(shí)性審核”條件,具體而言應具有開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的相關(guān)內部管理制度和相應技術(shù)條件;具有開(kāi)展該項外匯業(yè)務(wù)的必要性和可行性;具有交易真實(shí)性、合法性審核能力和風(fēng)險控制能力。
 
目前,支付機構服務(wù)對象限于跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體。
 
問(wèn)2:《通知》中“交易電子信息”和“電子單證”有何不同?銀行如何審核“交易電子信息”“電子單證”?
 
答:“交易電子信息”是指線(xiàn)上交易生成的實(shí)際成交訂單、物流、支付等數據。銀行辦理經(jīng)常項目外匯收支審核交易電子信息,按照《通知》相關(guān)規定執行。
 
“電子單證”是指企業(yè)提供的符合現行法律法規規定,且被銀行認可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報關(guān)單、運輸單據等有效憑證和商業(yè)單據,其形式包括系統自動(dòng)生成的電子單證、紙質(zhì)單證電子掃描件等。銀行辦理貨物貿易外匯收支審核電子單證,按照《貨物貿易外匯收支電子單證審核指引》(匯發(fā)〔2016〕25號文印發(fā))相關(guān)規定執行。
 
問(wèn)3:從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)可依據《通知》規定,將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結算。此時(shí)如何辦理還原數據申報?辦理還原數據申報,銀行是否需要審核交易單證?
 
答:從事跨境電子商務(wù)的企業(yè),應按規定辦理實(shí)際收付數據和還原數據申報,還原申報數據可以是按交易性質(zhì)匯總的數據,不需要按交易訂單逐筆還原申報。
 
銀行需要審核交易單證,其中,憑交易紙質(zhì)單證或電子單證辦理的,需要逐筆審核還原數據的交易單證;憑交易電子信息辦理的,需要審核交易電子信息。
 
問(wèn)4:審核交易電子信息的銀行和支付機構辦理還原申報時(shí),單筆金額低于等值5000美元(含),應以自身名義進(jìn)行匯總還原申報,此處的“單筆金額”是指單筆交易訂單金額還是單筆收/付匯金額?
 
答:此處的“單筆金額”是指單筆收/付匯金額。
 
問(wèn)5:實(shí)際業(yè)務(wù)中,部分海外倉銷(xiāo)售貨物的收匯,同時(shí)符合貿易信貸延期收匯報告和多出口差額報告的條件,跨境電子商務(wù)企業(yè)應如何辦理報告?
 
答:跨境電子商務(wù)企業(yè)應按現行貨物貿易外匯管理規定報送外匯業(yè)務(wù)報告。企業(yè)上述業(yè)務(wù)應通過(guò)貨物貿易外匯監測系統辦理貿易信貸延期收匯報告,同時(shí)視該業(yè)務(wù)對企業(yè)總量差額的影響程度,主動(dòng)向外匯局書(shū)面報告差額收匯情況。
 
問(wèn)6:《通知》規定的個(gè)人外匯賬戶(hù)是否包括個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)?境內個(gè)人辦理跨境電子商務(wù)項下結售匯,是否占用個(gè)人年度便利化額度?
 
答:《通知》規定的個(gè)人外匯賬戶(hù)包括個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)和個(gè)人外匯結算賬戶(hù)。
 
對提供有交易額的證明材料或交易電子信息的跨境電子商務(wù)項下結售匯,個(gè)人可按實(shí)際交易規模辦理,不占用個(gè)人年度便利化額度。
 
問(wèn)7:《通知》中所指的從事市場(chǎng)采購的主體范圍,如何界定?銀行辦理市場(chǎng)采購貿易方式的相關(guān)外匯業(yè)務(wù)是否需要事先備案?從事的市場(chǎng)采購貿易企業(yè)收匯是否需要進(jìn)行名錄登記?
 
答:從事市場(chǎng)采購的主體范圍是指已在地方政府的市場(chǎng)采購貿易聯(lián)網(wǎng)平臺備案的企業(yè)和個(gè)人。
 
銀行辦理市場(chǎng)采購貿易方式的相關(guān)外匯業(yè)務(wù),不需要事先備案,但應符合《通知》第五條第(二)項規定條件,并向所在地外匯局提交書(shū)面自評材料。
 
從事市場(chǎng)采購貿易的企業(yè),應按規定辦理名錄登記。
 
問(wèn)8:外貿綜合服務(wù)企業(yè)根據客戶(hù)委托,為其代辦出口收匯手續時(shí),是否需遵循“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則?
 
答:需遵循該原則。出口報關(guān)單的境內收發(fā)貨人和涉外收入申報的主體均應為委托客戶(hù)。委托客戶(hù)應按規定辦理名錄登記。
 
問(wèn)9:支付機構、外貿綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺等主體能否接入貨物貿易外匯監測系統,查詢(xún)客戶(hù)名錄狀態(tài)?
 
答:支付機構、外貿綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺等主體,可根據需要參照金融機構接入貨物貿易外匯監測系統。支付機構、外貿綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺等主體經(jīng)客戶(hù)同意后,可通過(guò)貨物貿易外匯監測系統查詢(xún)客戶(hù)名錄狀態(tài)。
 
問(wèn)10:根據《通知》第八條規定,貿易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體如何開(kāi)通聯(lián)機接口服務(wù)?
 
答:貿易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體應按照《〈企業(yè)聯(lián)機接口報文規范〉(貨物貿易外匯業(yè)務(wù)監測系統)V1.2》開(kāi)發(fā)數據接口,向所在地外匯局提出申請,經(jīng)外匯局技術(shù)部門(mén)驗收合格后接入系統。
 
問(wèn)11:銀行如何確定跨境電子商務(wù)、市場(chǎng)采購貿易、外貿綜合服務(wù)等貿易新業(yè)態(tài)市場(chǎng)主體?
 
答:銀行應按照展業(yè)原則,根據客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)自行確定跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體?!锻ㄖ匪Q(chēng)市場(chǎng)采購貿易市場(chǎng)主體,是指在地方政府市場(chǎng)采購貿易平臺備案的主體。銀行應根據省級以上政府商務(wù)部門(mén)認定的名單,確定外貿綜合服務(wù)企業(yè)。
 
問(wèn)12:《通知》第十條所稱(chēng)“重點(diǎn)名單”主要包括哪些?銀行和支付機構如何獲知?
 
答:目前,重點(diǎn)名單主要包括分類(lèi)等級為B/C類(lèi)的企業(yè)和列入“關(guān)注名單”的個(gè)人,國家外匯管理局通過(guò)數字外管平臺(ASONE)向銀行和支付機構發(fā)布。
最新!外匯局12答解析貿易新業(yè)態(tài)問(wèn)題,為跨境支付劃定新邊界
最新!外匯局12答解析貿易新業(yè)態(tài)問(wèn)題,為跨境支付劃定新邊界
最新!外匯局12答解析貿易新業(yè)態(tài)問(wèn)題,為跨境支付劃定新邊界